상속세 면제 한도액 5억 변경방법 (최신)

“상속세 기본 공제 5억…내 경우는 어떻게 적용될까?”
“5억 이하인데 정말 신고 안 해도 될까?”
이런 고민을 가진 분들이 많으실 겁니다.
2025년 현재, 상속세 면제 한도와 절세 전략, 신고 여부까지 모두 정리해드립니다!

1. 상속세 면제 한도액이란?

• 상속세 면제 한도액은 상속받은 재산 중 일정 금액까지 세금이 면제되는 금액입니다.
• 대한민국 상속세법에 따라 기본 공제 + 배우자·자녀·미성년자 등 인적 공제가 적용됩니다.

2. 2025년 기준 주요 공제 항목

공제 구분	한도액	설명
기본공제	5억 원 (일괄공제)	상속인 수 관계없이 기본으로 공제됨
배우자 공제	최소 5억 ~ 최대 30억 원	실제 상속분 기준 공제, 단독상속 시에도 최소 5억 원 보장
자녀 공제	자녀 1인당 5천만 원	성인 자녀 기준
미성년자 공제	1천만 원 × 잔여 연수	미성년 자녀에 추가 적용
금융재산 공제	최대 2억 원	금융자산(예금·주식 등)에서 20% 공제, 최대 2억 원까지
동거주택 공제	최대 6억 원	10년 이상 동거한 주택 상속 시 적용

3. 공제 구성 예시

✅ 예시 1: 배우자 + 성인 자녀 2명 상속 시

• 기본공제: 5억
• 배우자공제: 최소 5억
• 자녀공제: 5천만 × 2명 = 1억
  → 총 공제액 = 11억 → 상속세 면제 가능한 금액

✅ 예시 2: 미성년 자녀 1명 상속

• 기본공제: 5억
• 자녀공제: 5천만
• 미성년자공제: (19세 – 나이) × 1천만
  예: 15세 자녀 → 4천만
  → 합산 공제액 = 5억 9천만 원

4. 5억 이하 상속재산은 신고 안 해도 될까?

• 세금이 0원이더라도 상속세 신고는 필수입니다.
• 다음 조건에 해당하면 5억 이하라도 반드시 신고해야 합니다:
  1. 배우자 공제 적용 시
  2. 부동산 등기 변경이 있는 경우
  3. 최근 10년 내 증여재산 있음
  4. 세무조사 및 가산세 대비가 필요한 경우
• 신고하지 않으면 가산세 및 세무조사의 위험이 있습니다.

5. 상속세 한도액 변경은 가능한가요?

• 공제 기준은 법률로 정해지며, 개인이 변경할 수 없습니다.
• 2025년 기준의 공제 금액은 국회 입법에 따른 공식 수치입니다.
• 일부 개정안에서 자녀공제를 5천만→5억으로 상향하려는 시도가 있었지만, 국회에서 최종 부결되었으며 현재는 기본공제 2억 + 자녀 5천만 + 배우자 공제 등 기존 규정 유지 중입니다

📌 상속세 신고 안 하면? 가산세, 세무조사 주의!

상속세를 낼 세액이 없더라도, 신고 자체를 안 하면 위험합니다.

1. 신고 기한과 패널티

• 기한: 사망일 기준 6개월 이내 (국외 거주자는 9개월)
• 미신고 시 패널티:
  • 무신고 가산세: 최대 20%
  • 납부불성실 가산세: 미납세액 × 1일 0.025%
  • 세무조사 가능성 증가

🔔 신고만 해도 가산세를 막고, 세무조사 대상에서 벗어날 수 있어요!

🧾 상속세 절세 전략 총정리

상속세는 ‘계획’이 핵심입니다. 아래 절세 꿀팁을 통해 실질 세부담을 줄일 수 있어요.

1. 사전 증여 활용

• 10년 단위로 증여세 없이 증여 가능:
  • 성인 자녀: 5천만 원
  • 미성년 자녀: 2천만 원
  • 배우자: 6억 원
• 10년마다 나눠주면 상속재산 축소 효과

2. 보험 활용

• 종신보험 가입 → 수익자를 자녀로 지정
• 사망보험금은 상속세 과세 대상 아님 → 상속세 납부 재원으로 사용 가능

3. 유언장 작성

• 유언 없이 사망 시 ‘법정 상속’ 적용
• 분쟁 방지 및 세부담 예측 위해 공정증서 유언장 작성 추천

4. 차용증 활용

• 자녀에게 빌려준 돈은 상속재산에서 제외 가능
• 이자 지급 내역 등 증빙 필수

5. 동거주택 상속공제 활용

• 10년 이상 부모와 거주한 주택 상속 시 최대 6억 원 추가 공제
• 등본, 거주 기록은 미리 준비해두기

6. 금융재산 상속공제 활용

• 예금·주식 등 금융재산의 20%를 최대 2억 원까지 공제

✔️ 실제 사례로 이해하는 상속세 절세

✅ 사례 1: 자녀 2명 + 배우자 상속 (총 재산 15억 원)

• 기본공제: 5억
• 배우자공제: 5억
• 자녀공제: 5천만 × 2명 = 1억
  → 공제 총액: 11억
  → 과세 대상: 15억 – 11억 = 4억
  → 상속세 4억 기준, 20% 세율 적용 후 누진공제 1천만 원 → 약 7천만 원 세금

→ 만약 생전에 성인 자녀에게 5천만 원씩 증여했다면?
→ 상속세 과세 대상 줄어듦 → 세금 절반 이하로 줄어듦

❓ 상속세 FAQ

Q1. 상속세 신고는 어디서 하나요?

→ 국세청 홈택스
→ 세무서 직접 방문도 가능
→ 전문 세무사를 통한 대행도 가능

Q2. 공동 상속 시, 공제는 어떻게 적용되나요?

→ 기본공제 5억 원은 일괄 적용 (인원 수 상관 없음)
→ 자녀 수, 미성년 여부에 따라 추가 인적공제

Q3. 상속세 공제는 중복 적용 가능?

→ 가능함.
예: 미성년 자녀는 5천만(자녀공제) + 남은 연수 × 1천만 원 공제 동시 적용 가능

🧠 마무리 요약

항목	설명
상속세 면제 기본공제	5억 원
자녀 공제	1인당 5천만 원
배우자 공제	최소 5억~최대 30억
5억 이하 상속세 신고	세금 없음 → 일부 조건 시 신고 필요
신고 기한	사망일 기준 6개월
절세 팁	사전 증여, 종신보험, 유언장, 차용증, 동거주택 공제

📣 결론

2025년 기준 상속세 공제 기준은 여전히 기본공제 5억 원 유지입니다.
자녀, 배우자, 미성년자, 금융재산 등의 공제를 적극 활용하면 실제 세금은 크게 줄어듭니다.
무엇보다 세액이 0원이더라도 신고는 꼭 해야 하며,
절세를 원하신다면 미리 계획하고 전문가와 상담하세요.